Порядок проведения операций по расчетному счету.

    Основные опе­рации, осуществляемые организациями по расчетному счету, — это безналичные расчеты с покупателями за отгруженную продукцию, вы­полненные для них работы, оказанные им услуги и с поставщиками за полученные от Них товарно-материальные ценности, выполненные ими работы или оказанные услуги.
    Расчеты производятся через банк на основании расчетных доку­ментов. Формы расчетных документов должны соответствовать установленным стандартам и иметь следующие обязательные рек­визиты:

    • наименование расчетного документа;
    • номер документа, число (цифрами), месяц (прописью) и год (цифрами) его выписки;
    • наименование банка плательщика;
    • наименование плательщика и номер его счета в банке;
    • наименование получателя денежных средств и номер его счета в банке;
    • наименование банка получателя;
    • назначение платежа (за что производится оплата, например: за услуги по договору № 5 от 10 апреля 2000 г.);
    • сумма платежа (цифрами и прописью);
    • подписи и оттиск печати на первом экземпляре.

    При оформлении документов не допускаются помарки, подчистки и исправления, даже оговоренные.
    Безналичные расчеты между организациями осуществляются в разных формах. От выбранной формы расчетов зависит использование конкретного расчетного документа.

    05.04.2011
© 2012-2016 Помощь бухгалтеру buhbest.com